Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kualitas Pembiayaan: Persepsi Pegawai BNI Syariah Semarang

Ika Arista, Prabowo Yudo Jayanto

Abstract


Abstract

The purpose of this research is to analyze the influence of financing fund adequacy, risk, credit assessment of 5C, accountability, internal control systems, and accounting information on financing quality at BNI Syariah Semarang. The population of this study is all employees of BNI Syariah Semarang which consist of 120 employees. Sampling technique used in this study is random sampling method. It uses the slovin’s formula and obtains 55 respondents. The technique of data analysis used in this study is Structural Equation Modelling-Partial Least Square (SEM-PLS) with analysis tool of SmartPLS 3.0. The results of this research showed that the adequacy of financing funds, credit assessment of 5C, accountability, and accounting information have a significant and positive impact on financing quality. While risk and internal control systems don’t have significant impact on financing quality

 

Abstrak

Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh kecukupan dana pembiayaan, risiko, penilaian 5C Kredit, akuntabilitas, sistem pengendalian internal, dan informasi akuntansi terhadap kualitas pembiayaan pada BNI Syariah Semarang. Populasi penelitian ini adalah seluruh pegawai BNI Syariah Semarang yaitu sebanyak 120 pegawai. Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah metode random sampling. Dengan menggunakan rumus slovin diperoleh sebanyak 55 responden. Teknik analisis menggunakan Structural Equation Modelling-Partial Least Square (SEM-PLS) dengan alat analisis SmartPLS 3.0. Hasil penelitian menyatakan bahwa kecukupan dana pembiayaan, penilaian 5C kredit, akuntabilitas, dan informasi akuntansi berpengaruh positif dan signifikan terhadap kualitas pembiayaan. Sedangkan risiko dan sistem pengendalian internal tidak berpengaruh signifikan terhadap kualitas pembiayaan 

 


Keywords


assessment; control; financing; quality; risk; kualitas; pembiayaan; penilaian; risiko; pengendalian

Full Text:

PDF

References


Afandi, P. (2010). Analisis Implementasi 5C Bank BPR dalam Menentukan Kelayakan Pemberian Kredit pada Nasabah (Studi Kasus Pada PD BPR Bank Salatiga dan PT BPR Kridaharta Salatiga). Jurnal Ilmiah Among Makarti, 3(5), 55-69.

Agusthia, H. (2012). Analisis Pengaruh Informasi Akuntansi dan Informasi Non Akuntansi terhadap Keputusan Kredit. Accounting Analysis Journal, 1(2), 1-6.

Amin, H., Rahman, A. R. A, & Razak, D. A. (2014). Consumer Acceptance of Islamic Home Financing. International Journal of Housing Markets and Analysis, 7(3), 307–332.

Andraeny, D. (2011). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, dan Non Performing Financing terhadap Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil pada Perbankan Syariah di Indonesia. Simposium Nasional Akuntansi XIV, 47, 1-28.

Anisykurlillah, I., Fachrurrozie, & Mukhibad, H. (2016). A Financial Report Model For Traditional Market Traders To Increase Mudharabah Financing In Baitul Maal Wattamwil (BMT). Review of Integrative Business dan Economics Research, 5(1), 219-228.

Dyatama, A. N., & Yuliadi, I. (2015). Determinan Jumlah Pembiayaan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Studi Pembangunan, 16(1), 73–83.

Ekaulandari, N. W. V., & Dwirandra, A. A. N. B (2013). Pengaruh Penaksiran Resiko, Iinformasi dan Komunikasi, Aktivitas Pengendalian, Pemantauan, Lingkungan Pengendalian pada Efektivitas Sistem Pemberian Kredit. E-Jurnal Akuntansi, 4(3), 585–604.

Furqaini, N., & Yaya, R. (2016). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Volume dan Porsi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Perbankan Syariah di Indonesia. JRAK (Jurnal Riset Akuntansi Dan Komputerisasi Akuntansi), 7(1), 22–38.

Gulo, S. A. (2005). Pengaruh Informasi Akuntansi dan Bukan Akuntansi Terhadap Persetujuan Kredit Yasa Griya Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Kantor Cabang Medan. Tesis. Pascasarjana Universitas Sumatera Utara.

Handayani, F., & Zenita, Z. (2017). Pengaruh Sistem Pengendalian Intern terhadap Penyaluran Kredit pada Bank Kaltim Cabang Syariah Balikpapan. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 6(2), 65–96.

Haryati, S. (2009). Pertumbuhan Kredit Perbankan di Indonesia: Intermediasi dan Pengaruh Variabel Makro Ekonomi. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(2), 299–310.

Jusup. A. H. (2001). Auditing. Yogyakarta: Penerbit STIE YKPN.

Kasmir. (2002). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kurniasih, N. A. (2014). Pengaruh Sistem Pengendalian Internal Pemerintahan (SPIP) dan Akuntabilitas Terhadap Kualitas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (Studi Kasus pada Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bandung). Skripsi: Universitas Widyatama.

Kusumantoro, Nurkhin, A., Mukhibad, H., & Kiswanto. (2016). Determinants of Fraud Based on Islamic Paradigm: Case Study in Islamic Financial Services Cooperatives. International Journal of the Computer, the Internet and Management, 24(3), 68–71.

Machmud, A., & Rukmana. (2009). Bank Syariah: Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia. Jakarta: Erlangga.

Magbul, A., & Hassan, R. (2017). Microcredit supply under Islamic Banking in Khartoum State, Sudan. Southern African Business Review, 21(1), 407–428.

Muzamil, M. (2015). Analisis Penerapan Sistem Pengendalian Internal Penyaluran Kredit pada BRI Kota Samarinda (Studi Kasus di BRI KCP Unit Karang Paci Samarinda). E-Journal Ilmu Administrasi Bisnis, 3(3), 661–674.

Oka, K. W. L., Purnamawati, I. G. A., & Sinarwati, N. K. (2015). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Penilaian 5C Kredit, dan Kualitas Kredit Terhadap Keputusan Pemberian Kredit di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Singaraja. E-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1, 3(1).

Prihadini, T., & Asrori, A. (2017). The influence of Islamic Microfinance Against Welfare Customer BMT. Accounting Analysis Journal, 6(1), 107–114.

Purnamawati, I. G. A., Yuniarta, G. A., & Sulindawati, N. L. G. E. (2014). Akuntansi Perbankan Teori dan Soal Latihan. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Puspitasari, C., & Jayanto, P. Y. (2017). The Influence of Selling Price Pricing, Margin Level, Product Quality, Shariah Marketing, Collateral, Product Knowledge and Risk on Member’s Interest in Using Murabahah Financing. Accounting Analysis Journal, 5(3), 229–237.

Rahman, F. A. (2017). Pengaruh Kelayakan Pembiayaan Murabahah Terhadap non Performing Loan (NPL) (Studi Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Harta Insan Karimah Ciledug). Skripsi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.

Rusmanto, R. (2008). Pengaruh Karakteristik Kualitatif Laporan Keuangan terhadap Penggunaannya dalam Pengambilan Keputusan Kredit Bank Umum di Banjarmasin. Ekuitas (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 12(1), 53–73.

Salim, F. A., & Poputra, A. T. (2015). Analisis Penerapan Sitem Informasi Akuntansi dalam Mendukung Pengendalian Internal Pemberian Kredit pada PT. Bank Bukopin Manado. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 3(1), 1034-1043.

Simanjuntak, A. T. (1999). Analisis Kebutuhan Informasi Akuntansi dan Informasi bukan Akuntansi dalam Pengambilan Keputusan Kredit Studi Kasus Perbankan di Kota Madya Semarang. Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.

Sitanggang, L. M. S. (2017). Pembiayaan Bermasalah BNI Syariah Mendaki. Retrieved March 20, 2018, from http://keuangan.kontan.co.id/news/pembiayaan-bermasalah-bni-syariah-mendaki

Susiyati, T. (2009). Pengaruh Akuntansi Pertanggungjawaban pada Penyaluran Dana Zakat Produktif. Trikonomika Journal, 8(1), 32–38.

Triyuwono, I. (2011). Mengangkat “Sing Liyan” untuk Formulasi Nilai Tambah Syari’ah. Jurnal Akuntansi Multiparadigma, 2(2), 186–200.

Widodo, A., & Asas, I. (2017). Determinants of Islamic Rural Bank Financing in Indonesia. JEJAK: Jurnal Ekonomi dan Kebijakan, 10(2), 273–288.

Widyawati, S., & Wahyudi, S. T. (2016). Determinan Pertumbuhan Kredit Modal Kerja Perbankan di Indonesia: Pendekatan Error Correction Model (ECM). Jurnal Keuangan dan Perbankan, 20(1), 149-156.

Yusuf, Y., Hubeis, M., & Hardjomidjojo, H. (2010). Model Penyaluran Kredit Kepada Usaha Mikro dan Kecil Berdasarkan Karakter dan Kapasitas (Kasus Unit Kemitraan dan Bina Lingkungan PT. Sucofindo). Jurnal MPI, 1(2).




DOI: http://dx.doi.org/10.18326/muqtasid.v9i2.134-149

StatisticsArticle Statistic

This article has been read : 47 times | PDF file viewed : 18 times

Refbacks

  • There are currently no refbacks.




                                                                

Creative Commons License

MUQTASID by http://muqtasid.iainsalatiga.ac.id/ is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

MUQTASID Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah IAIN SALATIGA p-ISSN: 2087-7013, e-ISSN: 2527-8304